Личный доход в 2019 году — что это такое, источником является, распологаемые, средства предпринимателя

Лучший пассивный доход 2019 — суть и особенности пассивного дохода

Личный доход в 2019 году — что это такое, источником является, распологаемые, средства предпринимателя

Предприниматели и теоретики экономических дисциплин для того, чтобы определить лучший пассивный доход 2019 года используют разные методы, но в конечном итоге, они приходят практически к одинаковым результатам, что является главным подтверждением правильности их наблюдений.

Лучшие варианты пассивного дохода в 2019 году

Данная тема представляет интерес не только для опытных бизнесменов, но и для начинающих предпринимателей, инвесторов, представителей банковского сектора экономики, а также для обычных граждан, которые решили использовать свои личные сбережения с максимальной пользой.

Эта статья поможет Вам понять, в чем заключаются главные отличия пассивного дохода от активного, как можно зарабатывать деньги, не принимая непосредственного участия в этом процессе, и на что необходимо обращать внимания, чтобы не стать жертвой мошеннических схем, которые выдают за прибыльные коммерческие проекты.

Данная информация является актуальной даже для читателей, не имеющих больших сбережений или свободных финансовых ресурсов, знания, в этом случае, легко превращаются в деньги.

Главное – научиться их правильно использовать, с максимальной пользой для Вас и Ваших партнеров по общему бизнесу.

Так же рекомендуем ознакомиться со следующими статьями — «что такое пассивный доход», «как создать пассивный доход», и «источники пассивного дохода».

Суть и особенности пассивного дохода

Большинство читателей, включая тех, кто не имеет отношения к бизнесу или изучению экономических наук, знает, что пассивный доход формируется без затрат времени и труда с их стороны.

То есть, достаточно один раз (максимум, два-три) совершить определенное действие, чтобы в дальнейшем, на протяжении продолжительного периода времени, получать прибыль.

Вопрос в том, что конкретно нужно сделать и наличие каких ресурсов необходимо, чтобы получаемый доход соответствовал этим действиям и вложениям.

Большинство теоретиков берут за основу (для определения, насколько пассивный доход является рациональным) банковские проценты, которые платит финансово-кредитное учреждение своим вкладчикам за размещенный депозит. Действительно, зачем рисковать и придумывать, какой-то оригинальный бизнес, если в результате, Вы будете получать меньше, чем платит банк.

Например, на сегодняшний день, можно получать пассивный доход, открыв депозит в финансово-кредитном учреждении, в размере 10% годовых от суммы вклада. Значит, если Вам предлагают принять участие в бизнес-проекте, где Вы получите с каждой вложенной тысячи меньше ста рублей, вежливо попросите таких «бизнесменов» искать инвесторов где-то в другом месте.

Экономисты рекомендуют создавать несколько источников пассивного дохода.

Это позволит свести к минимуму все коммерческие риски, а также даст возможность получать большую прибыль, чем в случае привязанности к одному бизнес проекту. Например, у Вас есть 300 тыс. рублей, Вы решили открыть депозит и через год забрать свои деньги. Сумма дохода в этом случае будет 30 тыс. рублей (10% годовых).

Второй вариант использования свободных денежных средств предполагает участие в 3-х разных проектах. Через год первый источник вообще не принес прибыли, второй позволил заработать 10 тыс. (банковский депозит), а последний вариант оказался самым прибыльным – Вы заработали 35 тыс. рублей. Общая прибыль составила 45 тыс., что на 15 тыс.

больше, чем проценты по депозиту.

Источники пассивного дохода

Одним из самых распространенных и безопасных способов получения пассивного дохода, как уже было сказано, является банковский депозит. Его главным достоинством является минимальный риск потерять свои сбережения. Но с другой стороны, данный источник, как правило, не приносит реальную прибыль, ее «съедает» инфляция.

Чтобы определить лучший пассивный доход, продолжим анализировать источники его формирования. Участие в инвестиционных фондах, кредитных союзах и т.д.

позволит Вам получать реальный доход, в среднем, каждая тысяча рублей в течение года принесет 200-250 рублей, что является относительно неплохим показателем, при условии стабильной экономической ситуации.

Но если изучить статистику работы подобных учреждений, Вы увидите, что очень много таких фондов быстро разоряется или оказывается обычными финансовыми пирамидами. То есть, риск потерять свои сбережения в данном случае достаточно большой.

Приобретение ценных бумаг для человека, который никогда не занимался подобными вещами, равносильно игре в казино. Но для тех, кто понимает механизм формирования стоимости акций, облигаций и т.д.

, данный источник получения пассивной прибыли может стать отличным способом приумножить свои сбережения.

Но, в случае серьезных проблем в экономике, существует вероятность, что Вы потеряете значительную часть своего капитала.

Предоставление частных займов для реализации высоко прибыльных бизнес-идей. Доходность, данного вида инвестиций, как правило, достаточно высокая. Риск потерять деньги зависит от конкретной ситуации.

Если Вам предоставляют перспективный бизнес-план, в котором предусмотрены все форс-мажорные обстоятельства, и Вы хорошо знаете человека, который одалживает деньги, тогда можно рискнуть и принять участие в проекте.

Но не забывайте о том, что именно в таких ситуациях лучшие друзья часто становятся врагами, а возвращение денег растягивается на несколько лет. Лучше сразу предложить другу оформить финансовую сделку нотариально, чтобы в случае банкротства, Вы могли вернуть свои деньги.

Для тех, кто не знает принципы работы валютных бирж и механизм ценообразования ценных бумаг, специалисты данной отрасли предлагают свои услуги. Вы можете доверить им свои деньги, что даст возможность получать стабильный и высокий доход.

Но даже самые лучшие профессионалы не застрахованы от ошибочных прогнозов. Можно несколько месяцев получать прибыль, а потом, фактически в течение недели, потерять все, что было заработано.

Но, несмотря на этот факт, многие экономисты считают, что это один из лучших способов получения пассивного дохода, как в прошедшем году, так и в 2019 г.

Владельцы недвижимости могут поспорить с вышеуказанным утверждением.

Предоставляя в аренду свою квартиру, дом или нежилое помещение, они практически ни чем не рискуют, а если объект недвижимости находится в большом городе, тогда получаемый доход позволит его владельцу безбедно жить, не утруждая себя ежедневными походами на работу. Главное, проверять личность арендатора (требуйте ксерокопию паспорта, номер рабочего телефона и т.д.) и грамотно составлять договор аренды.

Если у Вас есть организаторские способности и коммерческая жилка, а также перспективная идея для бизнеса, тогда оптимальным вариантом для получения пассивного дохода является создание собственного дела.

Конечно, среди всех представленных способов, этот является самым трудоемким, и на начальном этапе его с натяжкой можно считать пассивным, но в случае успеха, Вы обеспечите деньгами себя и семью на долгие годы.

При этом, создавая свою фирму, Вы можете реально просчитать все коммерческие риски и обезопасить бизнес от влияния различных неблагоприятных факторов. Дополнительный плюс данной идеи заключается в ее высокой рентабельности и, как правило, быстрой окупаемости.

Еще одна перспективная идея – создание собственного сайта. Как и в случае с организацией собственного бизнеса данный вариант на начальном этапе требует непосредственного Вашего участия, как минимум, чтобы контролировать процесс разработки веб-ресурса.

Ну а когда сайт начнет работать и приносить прибыль, Вам останется только получать вознаграждение за свою идею и ее успешную реализацию.

Главными недостатками данного способа формирования пассивного дохода является необходимость осуществлять контроль деятельности человека, который будет поддерживать нормальное функционирования сайта. То есть, периодически Вам придется включаться в активную работу.

Чтобы полностью разобраться с интернет тематикой, необходимо упомянуть о таком виде пассивного дохода, как построение реферальной сети на ресурсах, связанных с заработком.

Сначала Вам нужно будет очень много работать и вкладывать финансовые средства для построения рабочей сети, но потом, когда процесс формирования этого источника пассивного дохода закончится, Вы будете только выводить деньги из системы. Например, возьмем один из самых популярных сервисов почтовых рассылок.

На нем с каждого заработанного Вашим рефералом доллара Вы получаете 10 центов. Если в месяц он заработает 100 долларов, Ваш пассивный доход составит 10 долл., а сеть из ста таких рефералов – это 1000 долларов чистой прибыли.

Антиквариат, предметы искусства и драгоценности имеют свойство со временем сильно дорожать. Вложив деньги, например, в картину известного художника, которая при его жизни стоила пять тысяч долларов, Вы получите после его смерти в 3-4 раза больше.

Трудно найти аналогичные показатели в любом другом бизнесе.

Данный способ формирования пассивного дохода является очень перспективным во время кризисов, когда можно дешево купить дорогие вещи, чтобы продать намного дороже после стабилизации экономической ситуации.

Традиционно, к пассивному доходу относятся государственные выплаты: пенсия, социальная помощь, различные пособия и т.д. Но создавать такие источники получения прибыли своими силами, в большинстве случаев, практически невозможно. Хотя с другой стороны, каждый работающий человек почти всю свою жизнь занимается этим (работает, чтобы получать пенсию по возрасту).

Чтобы сказать, какой из всех перечисленных вариантов является лучшим источником формирования пассивного дохода в 2019 году, необходимо учитывать индивидуальные факторы, если для одного человека – это налаженный бизнес, то для другого – свой сайт или недвижимость.

by HyperComments

Источник: http://business-ideal.ru/luchshij-passivnyj-doxod-sut-i-osobennosti-passivnogo-doxoda

Финансы ИП в 2019 году: доход, расход, налог, средства

Личный доход в 2019 году — что это такое, источником является, распологаемые, средства предпринимателя

Любая предпринимательская деятельность связана с извлечением прибыли от реализации товаров, оказания услуг, выполнения работ и т.д. Именно получение прибыли является основной целью предпринимательства. Прибыль, а также проценты от её использования плюс иные денежные поступления образуют финансы индивидуальных предпринимателей.

Доходы и прибыль

Прибыль представляет собой разницу между полученными доходами и затратами предпринимателя, осуществленными в процессе получения данных доходов. Вот это отличие между доходом и прибылью далеко не всегда учитывается при создании собственного дела.

К содержанию

Что такое доходы

Согласно законодательству, под доходами предпринимателя подразумеваются все денежные средства, получаемые им при осуществлении предпринимательской деятельности.

Доход ИП включает в себя:

  • выручку от реализации товаров, работ, услуг;
  • доход от реализации собственных активов, а также личного имущества и ценных бумаг;
  • внереализационные доходы.

Все доходы подлежат отражению в бухгалтерской документации, а также в налоговой отчетности, которую обязан сдавать предприниматель. Причем в большинстве систем налогообложения предусматривается налог на доходы ИП: например, при использовании общей системы налогообложения налоговой базой являются доходы, уменьшенные на величину профессиональных вычетов.

В других ситуациях объектом налогообложения выступает условный доход, который теоретически может получить предприниматель при осуществлении хозяйственной деятельности с определенными условиями. Данный доход называется вмененным, в первом же случае применяется такое экономическое понятие, как валовый доход предпринимателя.

Однако, необходимость правильного учета доходов в предпринимательской деятельности важна не только при исчислении налогов.

Так, максимальный доход ИП учитывается при оценке его возможности для использования упрощенной системы налогообложения.

При этом законодательство не содержит каких-либо ограничений по размерам дохода, получаемого предпринимателем без привязки к определенной системе налогообложения.

К содержанию

Декларация о доходах ИП

Также весьма важен во многих ситуациях вопрос, как подтвердить доход ИП, например, при получении им кредита.

В такой ситуации необходимо представить налоговую декларацию о доходах, и здесь важно, чтобы данные были максимально правдивы (смотрите как правильно заполнить).

Отметим, что, в зависимости от системы налогообложения, декларация о доходах ИП имеет различные формы, а также порядок отражения в ней доходов. Эту особенность необходимо учитывать при представлении декларации в заинтересованные организации, например, банки.

К содержанию

Что такое прибыль

Прибыль предпринимателя, как было отмечено выше, образуют финансовые средства, полученные в результате осуществления деятельности, за минусом средств, потраченных на данную деятельность. Как правило, данная категория не является предметом налогообложения.

При упрощенной системе налогообложения объектом являются доходы, уменьшенные на величину расходов. Однако следует помнить, что в целях налогового учета признаются расходы только в соответствии с перечнем, определенным НК РФ.

Таким образом, разница между доходами и расходами, показываемая ИП в налоговой декларации по УСН, часто не совпадает с его реальной прибылью.

К содержанию

 Расчет прибыли

Важно производить и правильные расчеты прибыли, так как именно прибыльность является основной категорией, показывающей эффективность предпринимательской деятельности. Расчет прибыли предпринимателя важен и для инвестирования в его деятельность, так как вложенные средства должны приносить определенные дивиденды.

Прибыль является основным источником как собственных средств ИП, направляемых на личные нужды, так и инвестиций в бизнес.

Распределение прибыли не представляет какой-либо сложности, но требует продуманного подхода к этому процессу. Здесь часто велик риск направить все полученные денежные средства на собственные нужды, в результате чего бизнес остается без финансовых вливаний: это чрезвычайно опасно, особенно на самом начальном этапе его существования.

К содержанию

Прибыль в активы

Самым оптимальным вариантом распределения прибыли является направление её большей части на основные средства ИП, которые образуют производственные мощности, необходимые для ведения и расширения бизнеса.

Приобретение их за счет собственной прибыли свидетельствует о более чем стабильном положении предпринимателя, а также позволяет избежать дополнительных затрат по уплате процентов по кредиту.

Основные средства у ИП находятся в личной собственности, что позволяет оперативно управлять ими, своевременно производить их смену, реализацию излишков и т. д. Не стоит забывать, что основные средства могут служить дополнительным источником получения прибыли, например, при реализации их в случаях неприменения в бизнесе.

В связи с важностью основных средств в финансово-хозяйственной деятельности предпринимателя необходимо организовать подробный учет основных средств. Он позволяет выявлять неэффективные основные средства, требующие замены, а также потребность в новых фондах, которые необходимы для расширения производства либо повышения эффективности его работы.

К содержанию

Учет доходов и расходов

Любой предприниматель должен вести учет доходов и расходов. Это часто необходимо в силу требований законодательства. Например, для правильного исчисления налоговой базы либо контроля за тем, чтобы был соблюден максимальный оборот ИП, для сохранения возможности применения упрощенной системы налогообложения.

Но и для самого предпринимателя эти показатели важны, так как дают четкую картину эффективности бизнеса. Здесь может также пригодиться и анализ финансового состояния индивидуального предпринимателя.

Специалисты советуют проводить такой анализ с регулярной периодичностью.

Это позволяет вовремя выявить неблагополучное положение, а также провести определенные мероприятия по урегулированию сложившегося положения, причем именно анализ часто позволяет определить конкретные сферы, требующие оперативного вмешательства.

К содержанию

 Уставной капитал ИП

Также хотелось бы отметить, что действующее законодательство не предусматривает уставной капитал ИП, но для каждого предпринимателя не будет лишним создать некоторое его подобие.

Это своеобразный резервный фонд, средства которого могут быть использованы на строго определенные цели, например, на покрытие убытков, возникших в процессе осуществления деятельности, либо приобретение основных средств.

Законодательных требований нет, но любой предприниматель может выставить перед собой подобные требования сам, и, как показывает практика, данные меры весьма эффективны, позволяют бизнесу уверенно развиваться в самых сложных экономических ситуациях.

К содержанию

Прибыль индивидуального предпринимателя:

Источник: http://IPinform.ru/otchetnost-i-uchet/buxgalteriya-ip/finansy-individualnyx-predprinimatelej-ip.html

Усн «доходы» в 2019 году: как отчитываться и сколько платить — эльба

Личный доход в 2019 году — что это такое, источником является, распологаемые, средства предпринимателя

Упрощённая система налогообложения бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они различаются тем, с какой суммы вы платите налог. Как выбрать выгодный вид УСН, мы рассказали в статье «Упрощённая система налогообложения в 2019 году».

Ставка УСН «Доходы»

Ставка налога показывает, сколько процентов от доходов придётся заплатить государству. В большинстве случаев она равна 6%. Но есть регионы, которые снизили ставку.

В Крыму и Севастополе ставка 4%. В Севастополе можно платить ещё меньше — 3%, если вести бизнес из перечня льготных видов деятельности. В Чеченской Республике ставка налога зависит от числа сотрудников и составляет от 1% до 6%.

В Москве, Санкт-Петербурге и Екатеринбурге ставка УСН стандартная — 6%.

Узнайте на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства», какая ставка действует в вашем регионе.

Попробовать Эльбу
30 дней бесплатно

Эльба рассчитает налог УСН и уменьшит его на страховые взносы. Сервис поможет сдать налоговую декларацию в три клика.

Доходом на УСН считается всё, что вы заработали от бизнеса. В основном, это доходы от продажи товаров или услуг. Например, вы разработали сайт и получили за работу 100 тысяч рублей. Эту же сумму запишите в доходы УСН и заплатите с неё налог.

Есть ещё внереализационные доходы, которые напрямую не связаны с бизнесом, но их тоже нужно учесть. К ним относятся:

  • процент на остаток по расчётному счёту
  • штрафы и пени от партнёров за нарушенные условия договора
  • возмещение ущерба от страховой
  • курсовая разница при покупке или продаже валюты по курсу, который выгоднее, чем у центрального банка
  • подарки и другое бесплатно полученное имущество
  • другие доходы из ст. 250 Налогового кодекса.

Чаще всего вы получаете доходы деньгами. Но бывают неденежные доходы, например, при бартерах и взаимозачётах, когда вы меняете один товар на другой. Такие доходы тоже нужно учесть — в рублях по рыночной стоимости аналогичного товара.

Доходы в валюте переведите в рубли по курсу центрального банка, который действует в день получения денег. Подробнее об этом мы рассказали в статье «Как платить налоги при расчётах в валюте».

Какие доходы не нужно учитывать в УСН

Не все полученные деньги — ваш доход. При расчёте УСН не нужно учитывать:

  • возврат займа;
  • пополнение счёта личными деньгами;
  • обеспечительный платёж или залог;
  • возврат денег от поставщика;
  • деньги, полученные агентом по агентскому договору, кроме агентского вознаграждения;
  • гранты;
  • доходы от бизнеса на другой системе налогообложения, если вы совмещаете УСН с ЕНВД или патентом;
  • другие доходы из ст. 251 НК.

У ИП есть доходы, которые не учитываются в УСН, но с них удерживается НДФЛ по ставке 35%:

  1. Стоимость выигрышей и призов от участия в стимулирующих конкурсах, которые проводятся для рекламы товаров. НДФЛ нужно платить с той части выигрыша, стоимость которой выше 4 000 рублей. НДФЛ перечисляет не сам ИП, а организатор конкурса.
  2. Экономия на процентах при получении кредита по ставке ниже ⅔ ставки рефинансирования. Банк сам посчитает и заплатит НДФЛ в налоговую.

Когда учитывать доходы УСН

Важно учитывать доходы в правильную дату, потому что от этого зависит, когда вы заплатите налог с этих денег.

Доходы учитываются в день, когда вы их получили. Это называется кассовым методом признания доходов. Если доход денежный, учитывайте его в день поступления денег на банковский счёт или в кассу. Предоплату тоже нужно учесть в день получения.

В некоторых ситуациях доход нужно учесть до того, как вы получите деньги. Например, вы продаёте через курьера, который получает оплату и переводит её вам. В этой ситуации доход учитывается в день, когда клиент заплатил курьеру, несмотря на то, что вы деньги ещё не получили.

Если доход неденежный, — например, зачёт взаимных обязательств с клиентом — учитывайте его в день, когда подписали акт взаимозачёта или другой документ.

Например, вы разработали сайт для мебельного салона, а он поставил вам мебель для офиса. За сайт контрагент должен заплатить 100 000 рублей, а вы ему ту же сумму — за мебель.

Чтобы не переводить деньги со счёта на счёт, вы договорились о взаимозачёте, после которого никто никому не должен. Чтобы оформить договорённость, вы подписываете акт взаимозачёта.

В этот же день нужно учесть 100 000 рублей в доходах УСН.

Можно ли учесть расходы

На УСН 6% расходы учесть нельзя. Поэтому, если у вашего бизнеса высокие затраты, стоит задуматься о переходе на УСН «Доходы минус расходы».

Как уменьшить УСН 6%

Один из плюсов УСН «Доходы» в том, что налог можно уменьшить на страховые взносы за ИП и сотрудников. Чтобы сделать это без ошибок, запомните два правила:

  1. ИП без сотрудников уменьшают налог на взносы полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — наполовину.

    Например, у вас нет сотрудников, и налог УСН за I квартал получился 10 тысяч рублей. В этом же квартале вы заплатили 8 000 рублей страховых взносов. Вы вычитаете эту сумму из налога УСН и платите 2 000 вместо 10 тысяч рублей.

    Другая ситуация: вы наняли сотрудников и заплатили за них и за ИП 20 тысяч рублей страховых взносов в течение I квартала. Налог УСН за I квартал — 15 000 рублей. Поскольку у вас есть сотрудники, вы уменьшаете УСН только наполовину. Получается, УСН за I квартал не может быть ниже 7 500 рублей. В итоге вы платите 7 500 рублей вместо 15 тысяч рублей налога.

  2. Вычесть из налога можно только те взносы, которые вы заплатили в том же периоде, за который считаете налог. Например, 1 марта вы заплатили 15 000 рублей страховых взносов. Эту сумму вы можете вычесть из налога УСН за I квартал. О правилах уменьшения налога мы написали отдельную статью «Как уменьшить сумму налога на УСН».

Отчётность на УСН «Доходы» в 2019 году

Налог на УСН платят поквартально, а декларацию сдают один раз по итогам года — это самое важное, что нужно запомнить предпринимателям на УСН. Квартальные платежи называют авансовыми, потому что вы их платите как бы авансом за весь год. 

Каждый квартал нужно платить налог:

  • до 1 апреля 2019 года для ООО, до 30 апреля 2019 года для ИП — итоговый расчёт УСН за 2018 год.
  • до 25 апреля — за I квартал 2019 года,
  • до 25 июля — за полугодие 2019 года,
  • до 25 октября — за 9 месяцев 2019 года.

Один раз в год сдайте декларацию УСН. За 2018 год ООО отчитываются до 1 апреля 2019 года, а ИП — до 30 апреля 2019 года.

Кроме этого заведите книгу учёта доходов. Записывайте туда все доходы бизнеса и страховые взносы, которые заплатили. Эту книгу не нужно сдавать в налоговую, пока она сама не попросит.

Статья «Как вести книгу учёта доходов и расходов».

А эльба поможет?

Эльба поможет вести учёт доходов на УСН. Сервис посчитает налог и правильно уменьшит его на страховые взносы, а по итогу года подготовит налоговую декларацию. Электронную подпись для отправки отчётности через интернет мы выпустим бесплатно. Попробуйте 30 дней бесплатно. 

Статья актуальна на 13.02.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/46

Личный доход в 2019 году – что это такое, источником является, распологаемые, средства предпринимателя

Личный доход в 2019 году — что это такое, источником является, распологаемые, средства предпринимателя

Не каждый гражданин задумывается о том, что имеет личный доход. Выясним, что это такое, какие его виды, какие источники его получения. Приведем данные, которые актуальны в 2019 году.

Понятия «прибыль» и «доход» появились давно. Такие слова употребляют еще с тех пор, как появились деньги.

В древние времена оплату производили, обмениваясь товарами, услугами. Но сегодня личный доход имеет классификацию, несколько источников и функций.

Основные моменты

В экономике есть такое понятие, как личный доход. Что же это такое и какие нормативы стоит учитывать?

Определения

Личным доходом называют сумму, что получают граждане государства на руки после вычетов из валовой национальной прибыли вклада рабочего и служащего, работодателя в систему соцстрахования.

Это денежная прибыль человека, которую составляют средства заработка и иных сумм.

Это средства, что могут быть получены гражданином в наличном и безналичном виде в форме вознаграждения за работу, суммы дивидендов, ренты и т. д. такие средства лицо может использовать на цели, которые само определит.

Сумму личного дохода определяют еще до того, как будет вычтено НДФЛ, налог на транспорт и землю.

Личный доход – показатель истинной прибыли, которую гражданин тратит на собственные потребности и перечисление налоговых сумм.

Многие интересуются, стоит ли относить соцвыплаты к личному доходу. Социальные перечисления – средства, что выплачиваются гражданину государством или региональными властями.

Это может быть пенсия, стипендия, которую получают студенты различных образовательных учреждений, пособие безработным.

Такие средства не облагаются налогом. Они передаются человеку безвозмездно. А значит, такие деньги можно назвать источником благосостояния граждан, то есть, личным доходом.

Что является источником

Личный доход может быть получен из нескольких источников. К источникам личных доходов относятся МТИ следующие виды поступлений.

Это могут быть заработанные средства (самый распространенный вид) в виде, к примеру, заработной платы.

Могут быть и незаработанные суммы в виде социальных выплат – пенсий, пособий, стипендий. К таким же средствам относятся и проценты от вклада, сумму дивидендов.

Как человек может пополнить свой личный доход? Он может:

  • стать ИП и заниматься определенной деятельностью;
  • работать на предприятии, и за свой труд получать зарплату;
  • получать доплату к заработной плате – надбавку за вредную работу, совместителю, работнику, что трудится ненормированный день;
  • быть самозанятым и получать прибыль;
  • имея квартиру, сдать ее в аренду (доход в данном случае также будет ежемесячным);
  • получать пенсию, иные пособия;
  • продать собственность – квартиру, дом, машину;
  • оказывать определенные услуги.

Правовое регулирование

Основные нормативные документы, которые пригодятся при рассмотрении данного вопроса – Трудовой и Налоговый кодекс России.

Возникающие нюансы

Как влияет экономика государства на показатели личного дохода?

Экономическое состояние и отношение государства к деятельности ИП конкретных лиц, форме собственности будет зависеть:

  1. От мотивации граждан. Так экономика может развиваться.
  2. От отношения отдельных лиц и коллективов.
  3. От уровня жизни граждан.

Такие показатели укажут, удовлетворено ли население деятельностью правительственных органов и государством в целом.

Личные доходы имеет функции:

Воспроизводственную Компания, выплачивая высокий заработок, позволяет сотрудникам отдаться работе, а не тратить время на поиск источника дополнительного дохода. Так увеличиваются показатели профессионализма
Статусную Специалисты занимают положение, что будет соответствовать его прибыли
Стимулирующую Предприятие создает стимул, чтобы сотрудники были более производительными. Повышают оплату. Обычно сумма выплаты зависит от того, каков результат работы
Регулирующую Речь идет о спросе и предложении на работников
Производственно-деловую Величина заработка зависит от стоимости на производимый продукт

Формы личного дохода:

Денежная Эту форму составляет заработок, соцвыплаты, проценты от вклада, суммы, полученные при продаже акций, сельхозтоваров и т. п.
Натуральная Это продукция, что поступает гражданам – овощи, фрукты, мясо и т. д., то есть те товары, которые необходимы потребителям, а не предназначаются для продажи

Дифференциацией личного дохода считают различия в уровне дохода граждан. Так отражается социальная разрозненность.

Принципы дифференциации:

  • рыночный;
  • уравнительный;
  • по имуществу, что накоплено;
  • привилегированное.

Граждане имеют неравные доходы по таким причинам:

  • они имеют отличительные способности;
  • получили разное образование;
  • каждый сам выбирает профессию и т. д.

Какие бывают виды

Национальным доходом называют общую годовую стоимость произведенного товара и предоставленных услуг. Он характеризует, что прибавлено в текущем периоде к благосостоянию населения.

Чтобы рассчитать национальный доход из чистой национальной продукции, стоит отнять от суммы косвенных налоговых сумм на бизнес акцизы, налоги с продаж, таможенную пошлину.

Национальным доходом является чистая заработанная прибыль граждан. Поэтому важно применять такой показатель при сопоставимом анализе.

Поставщики ресурса используют показатель нацдохода для измерения прибыль, что будет получена при участии в текущем производственном процессе.

Компания может так измерить цены экономического ресурса, что используются при создании производственных объемов в данном году.

Виды национального дохода:

Производственного типа Объемы созданной цены продукции
Использованный Произведенная прибыль с вычетом потерь от ущерба на хранении

Если переходить от национального дохода, с помощью которого измеряют заработанный доход, к личному (фактически полученному), стоит отнимать суммы взносов, налогов, нераспределенный доход.

Добавляют также трансфертный платеж, проценты, что платятся по госзаймам. Если учитывать уровень потребительских цен, можно поделить личные доходы на несколько видов. Их и рассмотрим.

Располагаемый личный доход

Средства, которыми население вправе распоряжаться (располагаемые доходы) меньше, чем личный доход. Ведь сначала выплачивается ряд налогов – НДФЛ, налог на полученное наследство, на имущественные объекты.

Такой вид дохода является итоговым, очищенным от любого обязательного платежа. Его распределяют в личных потребительских целях или сберегают.

Размер располагаемого дохода корректируют с учетом бюджетных трансфертов. Формируется такой доход из:

  • прибыли от работы;
  • прибыли от предпринимательской деятельности;
  • прибыли при проведении операций с недвижимостью;
  • валового дохода;
  • индивидуальных налогов и иных обязательных для оплаты сумм;
  • располагаемого дохода семьи.

Как распределяется располагаемый доход? Распределяется и используется доход в виде личного потребления и сбережения.

Есть несколько видов расходов:

Есть затраты на потребление Это средства, что предназначены для покупки товара, необходимого для потребления. Сюда не стоит относить покупку недвижимого имущества
Есть выплаты по процентам Что представлены платежами по кредитам
Есть сбережения Которые используются гражданами, чтобы увеличить богатство

Данный показатель необходим, чтобы:

Проанализировать Уровень жизни граждан Российской Федерации
Изучить Насколько эффективно государство выполняет свои функции. Уровень неравенства граждан определяют не первичной прибылью, а структурой дохода, что получается, когда государство проведет все трансферты и соберет все налоги
Проанализировать Какова покупательская возможность граждан разных социальных слоев

Номинальный

Номинальным доходом считают капитал, что получает гражданин в определенный временной период. Это отражение реального уровня финансовой прибыли. Уровень налоговых платежей здесь не учитывают.

Реальный

Данный показатель отразит количество и объемы товара, которые лицо может купить в течение определенного периода за свои имеющиеся сбережения.

Формула расчета

Личный доход вы можете подсчитать сами. Для этого следует от национального дохода отнять всю прибыль, что не может использоваться в домохозяйстве.

Затем добавьте средства, что увеличивают ваш доход, но не являются национальным доходом. Экономисты предлагают пользоваться такой формулой:

ЛД Личные доходы
Н Показатель национального дохода
П Прибыль, полученная от ведения деятельности, которую используют для оплаты налоговых сумм
В Взнос на соцстраховку
Д Сумма дивидендов
Пг Проценты гособлигаций
Т Соцвыплаты и гранты

Взимаются ли налоги

Определим, какие налоговые платежи производить, получая зарплату. К примеру, ваш заработок составил 10 тыс. на руки.

Перед получением такой суммы физлицо должно заплатить НДФЛ в размере 13%. А значит, получится:

10 тыс. * 13% = 11,3 тыс.

Такой налог не платится с пенсий и иных пособий. Компания, в которой человек трудится, должна платить сама взносы на соцстрахование.

Но она может включить в трудовое соглашение сумму с вычетом данных средств:

Есть ли способы сокращать НДФЛ? Можно (при наличии оснований) использовать вычеты на детей, детей-инвалидов. Вправе на использование определенных льгот и некоторые категории граждан, указанные в НК.

Доступны и социальные вычеты – сумма на обучение, медикаменты, взнос на пенсию, благотворительность.

Учет ЛД в ИП

Личные средства предпринимателя являются ли его доходом? Личным доходом ИП является вся реализованная продукция или предоставленные услуги в денежных эквивалентах до перечисления НДФЛ.

Не путайте личный доход индивидуального предпринимателя с прибылью компании. Суть в том, что каждый предприниматель платит себе заработок (переводит средства на отдельные счета) как наемным сотрудникам.

Речь идет о зарплате и иных суммах, что поступают на личный счет. Какие нюансы учета средств?

При использовании программы 1С учет своих средств должен осуществляться на счете 84.01. Остаток счета дебета закрывают на данном счете.

Проводка будет такой:

Дт 84.01 Кт 76.03 – назначение платежа — прибыль используется на выплату личных денег.

Закрывают каждый месяц, если остатки дебетовые. Мы определили, что представляет собой личный доход. Им могут считать все поступления, что способны улучшить благосостояние населения.

На что влияют личные доходы? В первую очередь, не уровень и достаток населения. Основываясь на такие показатели, можно сделать вывод о том, какая покупательская способность граждан, какой уровень образования, здоровья.

От размера оплаты работы зависит экономика компании, а значит, и национальная экономика. Например, сотрудников фирмы можно стимулировать, предлагая высокую зарплату.

Так работодатели смогут сохранить штат сотрудников и не тратить средства и время на поиск и обучения новых кадров.

Личный доход влияет и на отношения между людьми, так как есть деление на богатых и бедных. С учетом размера своей прибыли каждый формирует свой уровень жизни.

Можно ли уберечь свой личный доход? Вариантов есть несколько. Откладывайте от каждого своего дохода часть средств.

Их можно перечислить на счет в банке, чтобы впоследствии получить еще и проценты. Можно приобрести квартиру для сдачи в аренду и т. д.

Личный доход не является просто деньгами, которые человек может потратить так, как ему захочется. Он указывает на уровень жизни в государстве.

В любом случае стоит учиться правильно распоряжаться своим доходом, чтобы получить еще и дополнительные средства.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://jurist-protect.ru/lichnyj-dohod/

Личные средства предпринимателя являются ли его доходом

Личный доход в 2019 году — что это такое, источником является, распологаемые, средства предпринимателя

При осуществлении предпринимательской деятельности часто возникают ситуации, когда предприниматель или вносит на расчетный счет свои личные денежные средства (не связанные с получением выручки или иных доходов от деятельности), или, наоборот, использует средства со своего расчетного счета для осуществления платежей, не связанных с бизнесом.

Пополнение расчетного счета

Рассчитываться наличными не всегда возможно: большие суммы проще доверить банку, с фирмами зачастую удобнее рассчитываться по безналу, а уж когда партнер находится в другом городе, расчетный счет ускорит процесс оплаты. Поэтому коммерсанты открывают счета для бизнеса, хотя закон не обязывает их иметь расчетный счет.

Если за свои работы (услуги) бизнесмен принимает оплату от покупателей не только наличными, но и по безналу, к примеру, ИП осуществляет розничную торговлю, а часть неиспользуемой площади сдает в аренду, арендную плату вполне можно попросить перечислять на расчетный счет.

В этом случае определенные суммы будут на счету и ими можно расплачиваться со своими партнерами или уплачивать налоги. Но нередко средств недостаточно либо ИП предпочитает оставлять на счете минимальную сумму, чтобы не дать возможности инспекторам заморозить счет в случае неуплаты налога или непредставления декларации.

Инспекторы часто включают в доходы коммерсанта наличные средства, внесенные бизнесменом на свой же счет, и доначисляют на эту сумму налоги.

В данной ситуации необходимо прежде всего понимать, что любое имущество, как используемое в предпринимательской деятельности гражданина, так и не используемое в деятельности, находится в собственности одного и того же лица — этого самого гражданина. Закон не устанавливает никаких разграничений для предпринимателей.

Согласно ст.

41 Налогового кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме. В гл. 23 «Налог на доходы физических лиц» и 26.2 «Упрощенная система налогообложения» установлен порядок расчета налогооблагаемой базы (суммы, с которой уплачивается налог) для индивидуальных предпринимателей на общем режиме и УСН. И в том, и в другом случае налог исчисляется исходя из доходов.

Наша справка. ЕНВД рассчитывается исходя из других критериев, к сумме доходов бизнесмена никак не привязан.

Но контролеры могут указать, что суммы, внесенные на расчетный счет, не связаны с «вмененной» деятельностью, а значит, эти якобы доходы должны облагаться НДФЛ, а если коммерсант совмещает ЕНВД и УСН, то с «дохода» нужно уплатить единый налог по УСН. Так что проблема может коснуться и «вмененщиков».

При внесении коммерсантом на расчетный счет своих личных денежных средств собственник денежных средств не меняется, соответственно никакой экономической выгоды (дохода) не возникает, а следовательно, у предпринимателя не возникает и дохода, и налогооблагаемой базы.

Более того, действующее законодательство не обязывает ИП открывать расчетный счет в банке. Тем более очевидно, что никакой перевод личных средств предпринимателя из наличной в безналичную форму не порождает объекта налогообложения.

Нередко ситуация усугубляется тем, что сотрудники банка при внесении ИП наличных на расчетный счет требуют, чтобы в объявлении на взнос наличными в качестве основания зачисления указывалось: «выручка от предпринимательской деятельности» или аналогичная формулировка, объясняя это тем, что «другого основания для внесения наличных на счет у них не предусмотрено». Переубедить сотрудников банка сложно, тем не менее в платежке не нужно упоминать выручку, тем более что средства таковыми не являются.

По таким случаям сложилась арбитражная практика, и что приятно — в пользу налогоплательщиков. Так, из Постановления Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 6 сентября 2005 г. N 2746/05, вынесенного в пользу налогоплательщика, следует, что инспекция обязана доказывать, что поступления на счет являются доходом от предпринимательской деятельности.

Внесение денежных средств на расчетный счет самим коммерсантом вовсе не доказывает того, что средства являются его доходом. Факт последующего использования денежных средств при расчетах за товары сам по себе не свидетельствует о правомерности отнесения таких денежных средств к доходам от предпринимательской деятельности.

Иными словами, то, что ИП тратит деньги на развитие бизнеса, не означает, что они являются его нелегальным доходом, с которого не уплачен налог. Это могут быть сбережения гражданина за период работы по трудовому договору до регистрации в качестве ИП.

Контролеры должны доказать, что денежные средства, внесенные гражданином на свой предпринимательский счет, являются неучтенным доходом, а сделать это весьма затруднительно.

Наша справка. Если инспекторы посчитают личные деньги ИП, внесенные им на собственный расчетный счет, доходом и доначислят налоги, решение контролеров можно оспорить. Суд потребует от инспекторов доказательств того, что деньги действительно являются доходом, подобные доказательства контролеры представят вряд ли.

Инспекторы могут запросить у ИП книгу учета доходов и расходов, иную документацию (запрос должен быть в письменном виде и возможен только в ходе проверки, в том числе встречной, в иных случаях исполнять его ИП не обязан).

Но в бумагах суммы не указаны, ведь они не являются доходом, так что документация коммерсанта аргументом против него не станет.

В пользу коммерсанта по аналогичному делу вынесено и Определение Высшего Арбитражного Суда РФ от 9 декабря 2009 г.

N ВАС-16440/09: «инспекцией не представлены доказательства того, что внесенные предпринимателем на счет в кредитном учреждении наличные денежные средства являются доходом, полученным от осуществления им предпринимательской деятельности, в связи с чем у инспекции не имелось оснований для начисления налога на добавленную стоимость, налога на доходы физических лиц, единого социального налога, пени и штрафов». Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа в Постановлении от 22 июля 2009 г. N Ф04-4357/2009(10909-А45-42) указал: тот факт, что в качестве источника вносимых на расчетный счет денег указана «торговая выручка», не является достаточным основанием для включения указанных сумм в доходы, так как предприниматель заявлял, что это его личные денежные средства, а доказательств того, что эти денежные средства являются доходами от деятельности, налоговая не представила. Чтобы избежать проблем с инспекцией, коммерсанты иногда указывают в качестве основания для внесения денежных средств: «заемные средства». Однако, с нашей точки зрения, такое решение проблемы не совсем целесообразно. Заемные средства предполагают наличие заимодавца. Договор, оформленный с самим собой или супругом, будет очевидно недействительным. Имущество супругов является общим, а взять взаймы у себя самого нельзя. Не путайте предпринимателя и бизнесмена, зарегистрировавшего ООО и являющегося там единственным учредителем. Имущество юрлица обособлено, и учредитель-физлицо может предоставить заем фирме. В этом случае в договоре будет фигурировать одна и та же фамилия лица, зарегистрировавшего фирму, но оно будет выступать в разных ипостасях: заимодавец — физлицо, а заимополучатель — организация в лице своего учредителя (этого физлица). Предприниматель подобный договор оформить не сможет, поскольку заимодавцем и получателем будет гражданин.

Заключать договор с посторонним лицом для внесения денег на расчетный счет с основанием «заемные средства» не стоит, так как в дальнейшем могут возникнуть проблемы в случае, если это лицо потребует возврата денежных средств. Даже при наличии сразу полученной от него расписки о возврате денежных средств с открытой датой проблем у предпринимателя может быть значительно больше, чем от общения с налоговой.

Итак, предприниматель может беспрепятственно вносить на свой расчетный счет личные денежные средства без уплаты каких-либо дополнительных налогов.

Единственный дополнительный совет — настаивайте в банке, чтобы в качестве основания внесения указывалось: «внесение личных средств», «пополнение расчетного счета», «пополнение предпринимательского счета из личных средств», «перевод собственных средств» или иная аналогичная по смыслу формулировка.

В случае последующих разногласий с налоговой копии документов о внесении послужат вам дополнительным доказательством правильности избранной позиции.

Безналичные расходы гражданина

Обратная ситуация: гражданин использует для своих личных нужд деньги с расчетного счета, используемого в деятельности. Ведь все деньги принадлежат гражданину, он вполне может перечислить средства со счета различным организациям на цели, не связанные с деятельностью, например оплату турпутевки или погашение обязательств физлица по кредитам, не связанным с деятельностью.

В данной ситуации дохода у физического лица не возникает, а следовательно, и налогооблагаемой базы по НДФЛ, ведь собственник денежных средств не меняется.

Источник: http://f-52.ru/lichnye-sredstva-predprinimatelya-yavlyayutsya-li-ego-dohodom/

Юр-помощник
Добавить комментарий